4個“空殼公司” 大肆開具增值稅發(fā)票
2016年3月11號，資陽雁江國稅稽查部門向資陽市公安局雁江區(qū)分局移送了一條重要涉案線索，通過金稅工程的“大數據”系統(tǒng)分析，新近成立的資陽鵬盛藥業(yè)有限公司等4家公司，涉嫌接受并對外虛開增值稅專用發(fā)票，涉案金額巨大。
據雁江區(qū)辦案民警介紹，資陽鵬盛藥業(yè)有限公司自成立以來，收購銷售都發(fā)生在外省，在無材料商品儲存點、無生產設備、無加工成品能力的情況下，在2015年8月至2016年1月期間大肆開具增值稅普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票?！肮驹诙虝r間內突然發(fā)生巨額交易，時間比較緊密，開票行為異常，而且公司法定代表人已不知去向?！?
經調查發(fā)現， 4家公司注冊成立時間、經營地址、增值稅一般納稅人登記時間驚人的一致，法定代表人、財務負責人互為兼任，而且4名法定代表人均為異地，與實際控制人不一致?！敖涍^初步調查，我們發(fā)現實際控制人是安徽亳州人，李某德(化名)。甚至，個別法人連亳州市都未出過，真實身份是農非商?！?
種種異常跡象表明，這4家公司高度神秘又相互關聯(lián)，神秘的背后，又隱藏著某種不可告人的秘密。
“只開票無實物” 涉案金額高達一億余元
“可以不給貨，有票就行?！崩钅车率前不召裰萑?，亳州是中國有名的中藥材之都，由于近年來中藥材生意競爭激烈，李某德動起了歪腦筋，想通過走虛開發(fā)票的“捷徑”快速致富，于是在千里之外的資陽注冊了“4家藥業(yè)公司”。
“當地都是做中藥材的，別人需要票，我給他們就是了?！崩钅车卤硎?，資陽是西部地區(qū)，與亳州相隔較遠，知情人少，于是就到資陽做起了“只開票無實物”的“生意”。
注冊公司后，李某德聘請了會計向資陽雁江區(qū)國稅局申辦了稅務登記手續(xù)，取得增值稅一般納稅人資格，自2015年8月至2016年1月，在沒有真實貨物交易的情況下，冒用安徽省亳州市蕉城區(qū)王大莊79戶農戶信息虛開增值稅普通發(fā)票803份，票面金額780余萬元。
期間，他又以票面金額0.9%—1.2%的價格通過中間人向安徽、山東、河北等地的35家中藥材種植專業(yè)合作社購買增值稅普通發(fā)票2676份，票面金額8300余萬元，兩次共計9100余萬元，用于進項抵扣。同時，李某德還虛開了增值稅專用發(fā)票830份，票面金額7400余萬元，進銷兩項共開具票面金額達1.66億元，他又將虛開的增值稅專用發(fā)票賣給了9家醫(yī)藥公司牟取非法利益。
“知道違法，但沒想到這么嚴重，是刑事犯罪。”李某德表示，自己在“做生意”時，意識到是違法，但還是抱著僥幸心理，想著“鉆空子”，打擦邊球，準備做個半年就離開資陽。
不到半年，李某德就通過虛開增值稅發(fā)票共牟取利潤300多萬?！斑@些錢一部分上稅，一部分‘買發(fā)票’，一部分開支公司日常費用，剩下的就幾十萬。”
但是，李某德的犯罪行為卻給國家造成了1200余萬元的稅款損失。“更嚴重的是，他將虛開的增值稅發(fā)票賣給了其他企業(yè)，那些企業(yè)通過非法手段降低了生產成本，獲得了不正當的競爭優(yōu)勢，嚴重擾亂了市場經濟秩序?！睋窬榻B。
由于涉案金額巨大、影響地區(qū)廣，公安部將該案線索發(fā)起全國“集群戰(zhàn)役”、國家稅務總局將該案確定為打虛打騙“雪豹2016”專項行動首案，由公安部、國家稅務總局督促涉案地區(qū)公安、稅務部門對案件線索及時立案查處，并對涉案人員開展抓捕。
歷時大半年 一舉斬斷騙稅大網
經過深入調查，在與亳州警方協(xié)同配合下，李某德終于浮出水面，警方隨即進行了網上追逃。李某德的社會關系網盤根錯節(jié)，社會背景相當復雜?！拔覀冞\用了公安經偵違法資金查控平臺功能來調查，又對李某德的社會關系進行了梳理，掌握了他的活動規(guī)律，鎖定了他的藏匿地點。”民警告訴記者，經過多日摸底排查，蹲點守候，4月14日，專案組兵分兩路，在當地特警的配合下，終于將李某德從藏身地擒獲，并當場查獲作案所用的手機卡20余張。據李某德交代，如此多的手機卡系逃避打擊所用。
首犯李某德歸案，但案件的查處還遠沒有結束，案件的影響也在持續(xù)發(fā)酵，收網行動隨著調查取證的推進一步步展開。隨后，專案組多次奔赴安徽、江蘇、廣東、新疆等6省、7地，在當地公安機關和國稅稽查部門的配合下，對涉案的中間人和下游企業(yè)進行追查，先后查處涉案企業(yè)、個人刑事立案32件，抓獲違法犯罪嫌疑人10名，挽回稅款損失1200多萬元，處罰金160多萬元。歷時大半年，一舉斬斷了這張騙稅大網。
該案的成功偵破，有力打擊了當前資陽部分企業(yè)乃至全國部分地區(qū)存在的虛開增值稅發(fā)票等違法犯罪的勢頭，維護了市場經濟和國家稅收的正常秩序。
