武漢破獲特大虛開發(fā)票案，涉案4.6億
日期：2016/12/5
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經(jīng)過近一年的突圍，國家稅務(wù)總局“703”醫(yī)藥企業(yè)發(fā)票違法專案含蓋的湖北某醫(yī)藥公司虛開增值稅專用發(fā)票案終于塵埃落定。該案由武漢國稅第三稽查局負(fù)責(zé)查辦，涉案金額高達(dá)4.6億元，是迄今為止武漢國稅第三稽查局查處的涉案金額最高、涉稅額度最大的虛開增值稅發(fā)票案。目前，8名涉案嫌疑人已被公安機(jī)關(guān)刑拘。
據(jù)了解，2015年12月9日，武漢國稅第三稽查局接到總局督辦任務(wù)，對(duì)湖北某醫(yī)藥公司涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票案進(jìn)行立案。根據(jù)審計(jì)署轉(zhuǎn)來線索，該公司2010年6月至2014年12月從113家非藥品經(jīng)銷企業(yè)取得日化產(chǎn)品類增值稅專用發(fā)票46114.58萬元進(jìn)行抵扣，涉嫌接受虛開；此外還涉嫌向下游企業(yè)虛開發(fā)票?；檫^程中，該公司實(shí)際經(jīng)營人徐某一口咬定憑證資料和賬簿已全部銷毀，令檢查工作難以開展。
為打破“無賬可查”的僵局，稅務(wù)執(zhí)法人員從該公司的資金往來企業(yè)尋找突破口。一方面調(diào)查該醫(yī)藥公司的供貨商，抽查了10家開票金額靠前的上游商貿(mào)企業(yè)，赴安徽、廣東、福建等5省市調(diào)查；另一方面調(diào)查審計(jì)署提供的下游受票企業(yè)。
一個(gè)月后，喜訊傳來。上游方面，盡管10家企業(yè)賬面沒有異常，但是他們與該醫(yī)藥公司的業(yè)務(wù)往來大部分通過同一個(gè)中間人何某操作，貨物自提，資金由醫(yī)藥公司支付，增值稅專用發(fā)票也開具給該醫(yī)藥公司，稅務(wù)檢查人員憑經(jīng)驗(yàn)斷定其中很可能藏有貓膩；下游方面，雖然咸寧市和武漢市的兩家企業(yè)拒不承認(rèn)接受虛開增值稅專用發(fā)票，但稅務(wù)檢查員取得了其法人利用個(gè)人銀行卡回流虛開資金的證據(jù)，初步確定了這兩家公司接受被查虛開增值稅專用發(fā)票的事實(shí)。
專案組經(jīng)分析發(fā)現(xiàn)該醫(yī)藥公司法人徐某等3人的多個(gè)個(gè)人賬戶參與經(jīng)營，利用個(gè)人賬戶進(jìn)行資金回流的嫌疑顯露無疑。
鑒于案情重大，武漢國稅第三稽查局申請(qǐng)公安機(jī)關(guān)提前介入。檢查組將案件移送經(jīng)偵部門，該醫(yī)藥公司實(shí)際負(fù)責(zé)人徐某、中間人何某、下游醫(yī)藥公司法人李某等5人被刑拘。在鐵證面前，該公司實(shí)際負(fù)責(zé)人徐某承認(rèn)向中間人何某支付手續(xù)費(fèi)，由何某提供資金，取得10家上游非藥品企業(yè)增值稅專用發(fā)票進(jìn)行抵扣等企業(yè)接受虛開和對(duì)下游虛開的犯罪事實(shí)。
此外，經(jīng)過對(duì)案件的深挖追查，2016年11月初，公安機(jī)關(guān)抓獲的該醫(yī)藥公司法人徐某，也就是實(shí)際控制人徐某慧的女兒供出，醫(yī)藥公司的賬簿和原始憑證其實(shí)并未銷毀，且藏匿在武漢市某商業(yè)街。公安機(jī)關(guān)連夜將其全部運(yùn)回經(jīng)偵大隊(duì)，稅務(wù)稽查證據(jù)鏈最終得以完善。截至12月2日，湖北某醫(yī)藥公司虛開案8名犯罪嫌疑人被公安機(jī)關(guān)逮捕歸案，武漢國稅第三稽查局正待進(jìn)一步追討國家稅款。
信息來源：萬英會(huì)
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